商业智能决策平台使各业务部门的信息共享度大为提升，改变了过去由于应用深度不一、应用平台不一、甚至小部门利益行为造成的信息数据隔。 

张家口卷烟厂（以下简称张烟）属大中型国有企业 ，全厂一级管理部门28个，二级部门超过100个。近年来，企业日益膨胀的组织规模，日常业务多样化，使得企业监管者面临巨大压力。

虽然张烟的企业制度建设相对健全、完善，但有章不循、制度落实不到位的现象也时有发生。制度执行当中的监督工作难度大、成本高。企业每年经营信息成千上万条，每天流动资金达数百万乃至千万元。一方面企业数据大量积累，存在信息隔离现象; 但是另一方面，企业已有的ERP系统和其他应用系统大多只能提供相对固定的分析报表，难以满足企业个性化和快速综合经营决策的分析需求。传统上，采用直线参谋制的监管体系，通过相应的监管部门，应用统计、会计体系对相应的事件进行事后监管，及时处理的时效性差。受人员素质、能力、情感、责任的影响，监管缺少刚性，监管力度大打折扣。

张烟所处的烟草行业属于国家专卖行业，每年烟厂的产量、销量及上缴的利税都是固定的。要实现公司年度经营目标利润，只能在成本和费用的控制上下功夫。为了实现企业利润目标，企业需要从目前重视事后核算转变为更加重视事前的预测和计划，实现透明化经营。全面预算管理是确保企业利润目标达成的重要基础管理，但是，如何有效地实行全面预算内部监管并快速响应市场变化，成为张烟必须面对的重大课题。

规划全面预算管理体系 

目前，张家口卷烟厂全面预算管理体系逐步形成了集编制、控制、分析、考核、评价、调整于一体的全业务、全流程、全员参与的较为完善的三大系统。

1.全面预算指导系统

以企业战略规划为总纲，根据下达的年度经营目标任务，确定年度经营计划和效益水平，指导确定全面预算管理目标。预算编制之前，预算委员会编制下达包括年度预算假设、预算目标、部门预算编制责任、相关预算项目的......More↓↓↓